División Jurídica Al contestar refiérase al oficio Nº 11020 22 de agosto del 2023 DJ-1256 Señora Alejandra Chaves Fernández, Directora Ejecutiva Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Ce: cso@mtss.go.cr Señor Andrés Romero Rodríguez, Ministro Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Ce: despacho.mtss@mtss.go.cr Estimado señor y señora: Asunto: Se previene cumplimiento de requisitos para presentación de consultas ante la CGR. Falta de criterio Legal. Se refiere este Despacho a su oficio n° MTSS-DMT-OF-1306-2023 de fecha 11 de agosto del 2023, recibido el 16 de agosto del presente año en el buzón de correo electrónico institucional, donde solicita un criterio formal acerca de la aplicabilidad del artículo 12 de la Ley No. 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos respecto a retenciones que debe hacer el Instituto Nacional de Seguros de fondos que custodia para hacer efectivo primas de pólizas. De conformidad con el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, número 7428, del 07 de setiembre de 1994, el órgano contralor ejerce la potestad consultiva en el ámbito de sus competencias, de manera que atiende las consultas que al efecto le dirijan los órganos parlamentarios, los diputados de la República, los sujetos pasivos y los sujetos privados no contemplados en el inciso b), del artículo 4, de la indicada ley. En este sentido, el “Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República”, R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de diciembre del 2011, publicado en La Gaceta No. 244 del 20 de diciembre de 2011, establece las condiciones que rigen el trámite y la atención de las consultas ingresadas como parte del ejercicio de la competencia consultiva. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:cso@mtss.g ...

INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO III DE LA LEY N.° 9635 EN JAPDEVA 16 de agosto de 2023 Informe N.° DFOE-CIU-IAD-00002-2023 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades Auditoría de Carácter Especial Contraloría General de la República CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 1. INTRODUCCIÓN 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO GENERAL 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 6 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8 SIGLAS Y ABREVIATURAS 9 2. RESULTADOS 10 AUSENCIA DE LA EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO COMO REQUISITO NORMATIVO PARA EL PAGO DEL INCENTIVO POR CONCEPTO DE ANUALIDAD 10 INEXISTENCIA DE UN SISTEMA INFORMÁTICO PARA LA GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO 12 RAZONABILIDAD EN EL RECONOCIMIENTO Y PAGO DE OTROS INCENTIVOS SALARIALES 14 Reconocimiento y pago del incentivo de Dedicación Exclusiva 14 Reconocimiento y pago del incentivo de Prohibición 15 Nominalización de incentivos 16 3. CONCLUSIÓN 17 4. DISPOSICIONES 18 GRÁFICOS GRÁFICO 1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA REMUNERACIONES 2015-2022 7 - 2 - Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? Esta auditoría tuvo como objetivo determinar si el reconocimiento de incentivos y compensaciones salariales de JAPDEVA cumplen razonablemente con el ordenamiento jurídico aplicable. Lo anterior abarcó la revisión de una muestra de expedientes de personal de funcionarios activos de JAPDEVA, seleccionados a partir de un muestreo sistemático; entre los principales temas abordados se destaca la legalidad, el reconocimiento y pago de los incentivos salariales tales como: prohibición al ejercicio liberal de la profesión, los contratos de dedicación exclusiva y anualidad. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? Resulta relevante analizar las acciones llevadas a cabo por JAPDEVA en relación con el reconocimiento de incentivos y compensa ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades Al contestar refiérase al oficio N.º 10753 16 de agosto, 2023 DFOE-CIU-0358 Señor Mainor Segura Bejarano Auditor Interno JUNTA ADMINISTRATIVA PORTUARIA Y DE DESARROLLO ECONÓMICO DE LA VERTIENTE ATLÁNTICA (JAPDEVA) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-CIU-IAD-00002-2023, Auditoría de carácter especial ejecutada en JAPDEVA sobre el cumplimiento del Título III de la Ley n.° 9635. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe n.° DFOE-CIU-IAD-00002-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial ejecutada en JAPDEVA sobre el cumplimiento del Título III de la Ley n.° 9635. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Marcela Aragón Sandoval Gerente de Área Contraloría General de la República JCC/VMB/mrp Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR. G: 2022000077 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ 2023-08-16T11:39:47-0600 ? ? ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades Al contestar refiérase al oficio N.º 10749 16 de agosto, 2023 DFOE-CIU-0357 Señora Sucy Wing Ching Presidenta Ejecutiva Señor Anner García Obregón Gerente General JUNTA ADMINISTRATIVA PORTUARIA Y DE DESARROLLO ECONÓMICO DE LA VERTIENTE ATLÁNTICA (JAPDEVA) Estimados señores: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-CIU-IAD-00002-2023, Auditoría de carácter especial ejecutada en JAPDEVA sobre el cumplimiento del Título III de la Ley n.° 9635. Me permito remitirles el Informe n.° DFOE-CIU-IAD-00002-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial ejecutada en JAPDEVA sobre el cumplimiento del Título III de la Ley n.° 9635. Lo anterior, con el propósito de que la Presidencia Ejecutiva, de conformidad con las competencias del cargo que ocupa, lo haga del conocimiento de los miembros del Consejo de Administración, en la sesión inmediata siguiente al recibo de esta comunicación. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242 del 14 de diciembre del 2015. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Oper ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 8997 7 de julio, 2023 DFOE-GOB-0289 Licenciado Jorge Víquez López Jefe Departamento de Tecnologías de Información y Comunicación MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL CORREO: jorge.viquez@mtss.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social sobre la seguridad de la información. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos (y/o términos) conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 8996 7 de julio, 2023 DFOE-GOB-0288 Doctor Andrés Romero Rodríguez Ministro MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL CORREO: despacho.mtss@mtss.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social sobre la seguridad de la información. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de el/la responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de contacto oficial, para fa ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 8998 7 de julio, 2023 DFOE-GOB-0290 Licenciada Vanessa Soto Arias Directora de Planificación Institucional MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL CORREO: vanessa.soto@mtss.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social sobre la seguridad de la información. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos (y/o términos) conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez ...

INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL 7 de julio de 2023 Informe N° DFOE-GOB-IAD-00002-2023 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo Contraloría General de la República CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 1. INTRODUCCIÓN 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO GENERAL 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 5 METODOLOGÍA APLICADA 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7 SIGLAS Y ABREVIATURAS 7 2. RESULTADOS 8 Ciberseguridad 8 Debilidades en la gestión de la ciberseguridad que inciden en la protección de los activos de información 8 Marco de gestión y alta Gerencia 10 Limitaciones en la implementación del Marco de Gestión de Tecnologías de Información 10 Sistema de gestión de la continuidad del negocio 15 Debilidades relacionadas con la continuidad del negocio y pruebas de los respaldos 15 3. CONCLUSIÓN 20 4. DISPOSICIONES 20 ANEXO 1 24 GLOSARIO 24 IMÁGENES Imagen 1 Elementos básicos para gestionar la ciberseguridad 8 Imagen 2 Declaratoria del Marco de Gestión de Tecnologías de Información y Comunicación 13 Imagen 3 Línea de tiempo del proceso de implementación del marco de gestión tecnologías de información 15 Imagen 4 Sistema de Gestión de la Continuidad del Negocio 18 - 2 - Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La presente auditoría tuvo como objetivo determinar si la seguridad de la información del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social responde al marco regulatorio y buenas prácticas aplicables de manera que promueva el logro de sus objetivos. Para ello se valoró específicamente la seguridad de la información, ciberseguridad y el avance en la implementación del sistema de gestión de la continuidad del negocio; en el per ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 8999 7 de julio, 2023 DFOE-GOB-0291 Licenciado Javier Francisco González Castro Auditor Interno MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL CORREO: javier.gonzalez@mtss.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Para su conocimiento, se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social sobre la seguridad de la información. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Mario Alberto Pérez Fonseca Gerente a.i. Contraloría General de la República VRS/MQV/ghj Ce: Archivo G: 2022003174-1 Exp: CGR-INAU-2023001004 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:javier.gonzalez@mtss.go.cr http://www.cgr.go.cr/ 2023-07-07T08:33:40-0600 ? ? ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social Al contestar refiérase al oficio N.o 08221 22 de junio de 2023 DFOE-BIS-0392 Licenciado Andrés Romero Rodríguez Ministro MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL despacho.mtss@mtss.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-BIS-IAD-000004-2023, denominado Informe de auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de Empleo. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00004-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de Empleo. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.o R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de la persona responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto 2.1.4). As ...